上海大屯能源股份有限公司2018半年度报告摘要

2018-08-22 23:19来源:未知

  今年以来,公司严格落实集团改革创新、稳中提质的总要求,紧紧围绕年度工作思路,抓住宏观经济稳中向好、煤炭市场高位震荡的有利时机,狠抓安全管控,强化提质增效,主要产品产量平稳运行,营业收入和利润总额大幅增长,改革创新和重点工作取得突破,取得了较好成效,基本实现了时间过半、任务过半目标。2018年上半年,公司自产煤炭396.12万吨,洗精煤产量278.46万吨,自产煤炭销售量282.21万吨;发电量10.52亿度,铝材加工量1.60万吨,铁路货运量703.25万吨,设备制修量0.83万吨。2018年上半年,公司实现营业收入3,420,120,338.23元,较上年同期增长11.90%;归属于上市公司的净利润实现603,017,774.21元,较上年同期增加58.96%。

  本公司的母公司于2018年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号一金融资产转移》、《企业会计准则第24号一套期会计》和《企业会计准则第37号一金融工具列报》(以下简称新金融工具准则),以及《企业会计准则第14号一收入》(以下简称新收入准则,修订前的收入准则简称原收入准则)。因此本公司自2018年1月1日起执行以下新收入准则和新金融工具准则,并自该日起按照新收入准则和新金融工具准则的规定确认、计量和报告本公司的收入和金融工具。

  本公司自2018年1月1日起执行新收入准则。新收入准则引入了收入确认计量的5步法,并针对特定交易(或事项)增加了更多的指引。新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当期期初(即2018年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时,本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。对于首次执行新收入准则当期期初之前发生的合同变更,本公司予以简化处理,根据合同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。

  金融资产分类与计量方面,新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,但该指定不可撤销,且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。

  金融资产减值方面,新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、应收账款、合同资产以及特定未提用的财务担保合同。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型要求采用三阶段模型,依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加,信用损失准备按12个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。对于应收账款、合同资产及租赁应收款存在简化方法,允许始终按照整个存续期预期信用损失确认减值准备。

  于2018年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的,本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的,本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额,计入2018年1月1日的留存收益或其他综合收益。于2018年1月1日本公司采用新金融工具准则的影响详见下表。

  本公司管理企业流动性的过程中会将收取的应收票据在到期前进行贴现或背书转让,因此本公司管理其应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的。因此,于2018年1月1日,1,884,551,117.23元的应收票据被重分类至其他流动资产,原先以摊余成本计量的应收票据改按公允价值计量导致其他流动资产账面价值增加1,858,096,962.94元,并相应减少其他综合收益26,444,605.53元,减少少数股东权益9,548.76元。

  于2018年1月1日,本公司对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、应收账款项目根据原金融工具准则确认的损失准备确认的准备与根据新金融工具准则确认的信用损失准备进行比较,结果无显著差异。

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